Обратная связь

Подписаться на нашу рассылку

Бюджетирование в ООО «РН-Транспорт»

 

Заказчик:

ООО «РН-Транспорт»

О компании:

ООО «РН-Транспорт» – крупное транспортное предприятие в структуре группы компаний «Роснефть», предоставляющее услуги спецтехники, грузопассажирских и вахтовых перевозок, легкового транспорта. В штате компании более 15 тысяч сотрудников, эксплуатируемый парк техники содержит более 7,5 тысяч единиц техники.

:

Бюджетирование в ERP-системе Lexema

Для планирования и учета в компании используется ERP-система Lexema, в состав которой входят модули по бюджетированию, планированию и управлению автотранспортом, управлению персоналом, бухгалтерскому и налоговому учету, управлению поставками, реализации, электронному документообороту.

Решение:


 


 

Техническая
реализация:

Начало внедрения

Ни для кого не секрет, что в основе планирования большинством предприятий чаще всего используются показатели прошлых лет, так называемое планирование «от достигнутого». Фактические цифры собрать – не проблема для большинства предприятий, поэтому именно эти показатели и используются для планирования будущих доходов и расходов. Этот метод достаточно прост в реализации и работает в основе своей на 90 процентов. Но это все хорошо, когда предприятие работает на стабильном рынке, когда показатели доходов и расходов практически не меняются из года в год. И соответственно, этот метод плохо применим при меняющимся, волатильном рынке.

 В то же время, для автотранспортных предприятий, которые стремятся получить более точные плановые показатели, есть отличный способ сделать все по-другому. К счастью, деятельность большей части подразделений транспортных предприятий можно нормировать. Для получения достоверных плановых показателей необходимо нормировать основные статьи, влияющие на затраты транспортного предприятия. Этот процесс требует определенных усилий на первом этапе, но в последующем окупается с лихвой.

 Но кроме разработки нормативов, нужен ориентир для формирования переменных затрат. Для этого отлично подходит производственная программа, как основа для построения всей системы планирования транспортных предприятий. Но это работает только при одном условии – производственная программа должна быть максимально достоверной и подробной. В производственной программе должны быть отражены все количественные показатели работы транспорта: пробеги, машино-часы, часы работы верхнего оборудования в разрезе групп транспорта. В этом и только в этом случае производственная программа позволяет с очень высокой степенью достоверности запланировать как расходную часть бюджета, так и доходную.

Результат:

Разработка модуля по бюджетному управлению была начата в 2019 году. К концу года были автоматизированы все основные функции:

  • Нормирование ГСМ, оборудования и материалов
  • Формирование специализированных расчетных бюджетов (ФОТ, расход ГСМ, оборудования и материалов, плановая амортизация основных средств и средств индивидуальной защиты)
  • Разработаны формы для ручного ввода специфичных бюджетов (охрана труда, бюджет ИТ-отдела)
  • Формирование бюджета доходов и расходов (Прибыли и убытки)
  • Сбор фактических данных в разрезе бюджетных статей.

 

 

 

Подход к бюджетированию

Лексема архитектурно реализована по принципу монолитной системы, разделение на модули и задачи в системе – понятие условное. Это обеспечивает бесшовную интеграцию разных задач и систем, то есть фактически обеспечивает работу в едином информационном пространстве. Применимо к модулю бюджетирования, это означает, что в этой же системе реализованы специализированные расчеты, которые позволяют использовать данные других модулей. Так, например, для расчета планового ФОТ используется штатное расписание из модуля «Управление персоналом», для расчета плановой потребности в СИЗ – данные того же модуля «Управление персоналом» и модуля «Учет спецодежды». По такому же принципу реализованы специализированные формы для расчета плановых показателей по расходу ГСМ, запасных частей, автошин и аккумуляторов. Кроме того, единое информационное пространство позволяет максимально сблизить бухгалтерский учет с бюджетированием, использовать единые справочники ЦФО, бюджетных статей, подразделений, что, в конечном итоге, упрощает задачу сбора фактических показателей, делает ненужными трансформацию данных и маппинг множества справочников.

Результат:

Применение такого подхода к бюджетированию дает возможность быстро перестроить бюджет доходов и расходов при изменении внешних или внутренних условий с высокой достоверностью. Все плановые показатели базируются на трех основных элементах:

  • Нормирование ГСМ, оборудования и материалов
  • Производственная программа
  • Штатное расписание

Поэтому для создания новой версии бюджета доходов и расходов при изменении макропараметров достаточно создать в системе новые версии производственной программы и штатного расписания. Все последующие формы сформируются и рассчитаются автоматически.

 

Применение системы бюджетирования позволило ООО «РН-Транспорт» решить следующие задачи:

  • Повысить прозрачность формирования бюджета доходов и расходов предприятия, каждая статья бюджета может быть раскрыта до первоисточника.
  • Принципиально повысить достоверность плановых показателей, что гарантирует минимальные расхождения между планами и фактами
  • Сократить сроки подготовки бюджетов и управленческих отчетов
  • Унифицировать процесс планирования в подразделениях и филиалах компании
  • Обеспечить руководство компании инструментом для своевременного принятия решений по оптимизации ключевых показателей

 



Смотрите другие истории успеха с системой Lexema: